原文標題： AI在財務中的應用：未來財務管理的關鍵

來源：安永

目錄

下一代智慧財務應包含哪些內容，以滿足未來企業財務管理的需求？

AI在財務領域有哪些具體的應用場景，能夠為企業帶來哪些價值？

AI如何重構智慧財務，推動財務管理的創新與變革？

在數字化浪潮席卷全球的今天，AI正以驚人的速度重塑商業世界。從自動化內容生成到智能決策支持，這項技術不僅為企業降本增效，更成為推動創新的核心動力。AI是人工智能領域的一次革命性突破，其核心能力是通過深度學習模型，從數據中學習規律并創造全新的內容。與傳統AI（如分類、預測模型）不同，它能夠生成文本、圖像、代碼、音頻甚至視頻等復雜內容，是一款集自然語言處理、強化學習以及深度學習于一體的前沿AI應用。

AI這項技術，正逐步滲透到財務領域，引發深刻變革。近年來，AI技術正以顛覆性姿態重塑全球財務行業版圖。從自動化賬務處理到戰略級財務分析，AI已突破傳統RPA的邊界，向財務價值鏈的決策核心深度滲透。

下一代AI財務應包含哪些內容？

圖：AI財務的覆蓋范疇

01

智能化與自動化程度持續加深

AI將進一步推動財務流程的智能化與自動化。重復性、規律性的財務任務，如賬務處理、費用報銷審核等，將更多地由AI系統自動完成。以費用報銷為例，員工只需上傳相關憑證，AI便可利用圖像識別、語義分析等技術，自動識別發票信息，審核報銷合規性，并完成記賬等后續流程，實現真正的無接觸式報銷，這不僅節省了人力和時間成本，還能有效減少人為錯誤。

02

助力財務決策更加科學精準

AI可以實時分析海量數據，挖掘數據背后的潛在規律和趨勢，為財務決策提供全面、深入的洞察。在投資決策中，AI能夠快速評估各種投資方案的風險與收益，結合市場動態和企業自身情況，提供個性化的投資建議，幫助企業做出更加明智的投資決策，提升資金的使用效率和回報率。

03

促進財務與業務深度融合

隨著AI在財務領域的廣泛應用，財務不再局限于傳統的記賬、算賬職能，而是與業務部門的聯系更加緊密。AI可以打通財務與業務數據之間的壁壘，實現數據的實時共享和交互分析，使財務人員能夠深入了解業務活動，為業務部門提供更具針對性的財務支持和建議，共同推動企業整體目標的實現，從單純的財務管控轉向為業務賦能。

AI在財務領域的發展是不可阻擋的趨勢，它為財務工作帶來了更高的效率、更精準的決策和更廣闊的發展空間。財務人員應積極擁抱變革，提升自身能力，適應新的工作要求，在這場數字化變革中實現自身價值的升華，助力企業在激烈的市場競爭中脫穎而出。

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AI在財務領域的應用場景

隨著AI技術范式在復雜數據解析領域的持續演進及其在企業全價值鏈滲透程度的深化，基于AI架構的智能認知系統將加速向企業決策中樞演進。就財務維度而言，這一AI技術的突破正在重構財務價值創造路徑：通過構建具備認知計算能力的智慧財務中樞，不僅實現了從非結構化數據中萃取戰略性商業洞見的能力躍遷，更驅動財務職能向實時化、前瞻性分析范式轉型。

案例分享：

AI在采購到付款（S2P）全流程中的應用

AI正深度重塑企業從采購到付款（Source to Pay, S2P）流程，通過自動化、智能化和預測性分析，顯著提升財務效率、合規性與戰略價值。以下從S2P流程的關鍵環節切入，解析AI帶來的變革。

01

智能合同管理：

動態優化與履約保障

對于規模較大的企業來說往往交易復雜、合同條款多樣化，這就提高了對采購框架合同、經銷商合作協議、投資協議等合同類型的管理要求，不僅需要解決流程效率問題，還要管理合同條款。通過數字化、智能化的合同全生命周期管理，企業能夠使經營所需的各種交易承載在風險可控制、利益有保障的合同中，從而實現業務價值最大化。

圖：EY METIS平臺技術架構智能合同示意圖

針對企業用戶對智能合同管理的需求，安永以自主研發的AI平臺METIS開發了一款智能合同管理系統，該系統可以通過利用自然語言處理（NLP）、機器學習（ML）、光學字符識別（OCR）等技術，對復雜多樣的合同文檔進行自動分析和管理的系統。智能合同作為EY METIS平臺垂域應用之一，可以根據企業的特定需求，提供定制化的AI模型，得到企業專屬的智能合同AI解決方案。它涵蓋了合同的創建、審批、執行、歸檔等全生命周期管理，實現合同管理自動化、智能化。

圖：智能合同-合同管理模塊示意圖

在智能合同管理系統中，“便攜起草”功能依托高度可定制化的數字化管理體系，構建了一體化智能起草平臺。如圖示中，合同管理-合同列表內置動態合同模板庫、結構化條款庫及精細化要素管理模塊，支持用戶根據實際業務需求，通過可視化配置界面自主定義模板結構、條款內容及要素參數，實現與多元業務場景的深度適配，有效滿足不同行業、不同業務類型的個性化起草需求。

“靈活關聯”機制則基于雙向數據交互架構，實現合同條款庫與起草流程的深度聯動。用戶在合同起草過程中，如圖示中，可便捷調用條款庫資源進行歷史條款的新增、插入與歷史版本更新操作；同時，系統支持將起草過程中產生的優質條款或個性化條款反向導入條款庫，形成條款資源的動態沉淀與循環復用，構建持續優化的合同知識生態體系，提升條款管理的靈活性與協同效率。

圖：智能合同-信息提取示意圖

智能合同-合同管理模塊中，通過集成先進的信息提取技術，運用自然語言處理（NLP）與光學字符識別（OCR）等算法，實現對合同文本中關鍵信息的自動化抓取。該功能可精準識別合同約束條款、付款方式、進度交付標準等核心要素，將非結構化的合同文本轉化為結構化數據。

系統基于提取的關鍵信息，利用智能匹配算法對合同內容進行自動分類、匯總與關聯分析，構建合同信息知識圖譜。用戶可以通過信息提取功能，方便快捷的抓取合同關鍵信息，如合同約束條款、付款方式、進度交付標準等內容，基于提取的關鍵信息，匯總整理和識別需要匹配的合同內容，這種智能化處理模式顯著提升合同管理工作效率，有效規避人工錄入易出現的錯漏問題，減少重復性手工查詢工作，降低人力成本與時間成本。

圖：智能合同-風險審查模塊示意圖

“智能合同風險審查”模塊是平臺核心能力之一，融合大語言模型（LLM）與行業審查規則，為合同條款提供自動化、結構化的風險識別與提示服務。系統可基于預設規則和行業知識庫，對合同文本進行逐條解析，從中識別出潛在的法律、合規、執行風險，并按Critical（重大）/High（高）/Medium（中）/Low（低）四個等級進行分類，幫助企業快速掌握合同中的關鍵風險點。

平臺支持多行業風險庫配置（如醫藥、地產、科技、制造等），并結合AI提示詞模板對條款進行解釋、打標簽、提出整改建議，最終生成可追蹤的審查報告。該模塊適用于法務團隊、合同管理員和業務人員在合同簽署前的快速評估和交叉審核，也可與合同生成、版本管理等模塊聯動，實現合同生命周期中的全流程智能風控。

02

需求規劃與采購申請：

從被動響應到主動預測

AI通過分析歷史采購數據、庫存水平、市場趨勢及業務目標，自動生成智能化的采購需求建議。例如，某制造業企業利用AI模型預測生產線零部件的消耗周期，動態生成采購計劃，并與供應商產能數據聯動，優化補貨節奏。

圖：AI模型主動識別采購計劃以及匹配供應商

03

訂單與發票處理：

從人工校驗到端到端自動化

傳統發票處理依賴人工匹配“訂單收貨單發票”三單，耗時且易錯。AI通過多模態識別（OCR+NLP）提取非結構化發票數據，自動匹配并生成異常處理建議。

圖：S2P訂單監測-三單匹配-付款端到端的AI優化

04

付款執行與現金流管理：

智能決策與流動性優化

AI結合應付賬款數據、供應商信用評級及企業現金流狀況，動態生成付款優先級建議（如利用早付折扣或延長賬期）。提升資金利用率：AI預測現金流缺口，生成短期融資方案，降低外部融資成本；增強供應商關系：智能推薦彈性付款方式，維護核心供應商穩定性。

AI在P2P流程中的應用，不僅實現了財務操作的自動化，更推動財務團隊從“交易處理者”向“戰略伙伴”轉型。通過實時洞察、風險預測與資源優化，企業得以在成本控制、合規管理及供應鏈韌性上構建長期競爭力。未來，隨著多模態大模型與區塊鏈等技術的融合，P2P流程的智能化邊界將進一步擴展，成為企業財務數字化轉型的核心引擎。

AI重構智慧財務

AI技術正以洶涌之勢重塑各行業格局，特別是在財務領域，從繁瑣的財務流程到關鍵的決策制定，AI為企業財務智能化轉型提供了全新的契機。

01

明確戰略目標與規劃

企業首先要從戰略高度認識AI對財務職能變革的重要性，結合自身業務特點和發展需求，制定清晰的AI應用戰略目標。這一目標應與企業整體戰略緊密結合，明確在一定時期內通過AI實現的財務智能化程度、業務流程優化效果以及預期的經濟效益提升。圍繞戰略目標，制定詳細的實施規劃，包括技術選型、項目階段劃分、資源投入計劃等，確保AI應用有序推進。

02

數據治理與準備

數據是AI發揮作用的基礎，企業需加強數據治理工作。建立統一的數據標準和規范，確保財務數據的準確性、完整性和一致性；整合分散在各個業務系統中的財務數據，打破數據孤島，構建集中的數據倉庫或數據湖；對數據進行清洗、標注和預處理，為AI模型訓練提供高質量的數據。同時，加強數據安全管理，制定嚴格的數據訪問權限和加密措施，保護企業財務數據的安全與隱私。

03

組織架構調整與優化

為適應AI帶來的財務變革，企業需對組織架構進行相應調整。設立專門的數字化轉型團隊或財務智能化小組，負責AI項目的推進和管理；明確各部門在AI應用中的職責和協作關系，打破部門壁壘，促進業財融合。加強財務人員的數字化技能培訓，提升其對AI技術的理解和應用能力，培養既懂財務業務又具備數據分析和AI技術應用能力的復合型人才。

結語

當前，越來越多的企業系統將嵌入AI功能，但技術商業化進程中仍面臨應用場景適配性不足、合規風險復雜化等核心挑戰。作為全球專業服務機構，安永基于其在數字化轉型領域的深度洞察，結合戰略咨詢、風險管理與技術集成的多維能力矩陣，正式推出人工智能創新平臺EYA.ai，為企業構建安全可控的AI應用生態提供一站式解決方案。通過將AI深度融入企業戰略體系，安永幫助企業構建包含技術路線圖、組織能力建設、商業模式創新的數字化轉型架構。

如需了解更多詳情，歡迎您聯系我們。

余云

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