日前，廣東省高級人民法院對一起偷逃稅款高達1.45億元的走私酒水案件進行了二審判決。據(jù)了解，莊某為首的走私團伙，通過跨境電商的方式，從境外走私葡萄酒、洋酒等酒類貨物進境內(nèi)地，再售予境內(nèi)客戶牟利。

判決書顯示，對該案犯罪嫌疑人莊某判處走私普通貨物罪，判處有期徒刑九年，并處罰金人民幣200萬元。

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走私葡萄酒、洋酒，兩年偷逃關(guān)稅高達1.45億元

裁判文書網(wǎng)顯示，在2019年底至2022年7月，該案主犯莊某通過跨境電商的方式，為多個在境外訂購酒水的公司、個人從香港等地走私葡萄酒、洋酒進境內(nèi)，偷逃關(guān)稅高達1.45億元。且該案涉及香港、上海、深圳、福州、汕頭、武漢等地。

據(jù)了解，莊某在2019年底，經(jīng)其朋友介紹認識了龍某，龍某向莊某介紹了通過跨境電商方式將葡萄酒等貨物清關(guān)入境的業(yè)務(wù)，雙方就通關(guān)費用、貨物流轉(zhuǎn)及如何交付貨物等事項進行協(xié)商。莊某決定委托龍某幫其將貨物清關(guān)入境，并于2020年6月正式開始合作。

2020年6月至8月期間，莊某便在香港采購葡萄酒、洋酒，然后運至龍某指定的香港倉庫，龍某收到莊某的貨物之后，將貨物從香港運輸至武漢綜保區(qū)申報入?yún)^(qū)，后委托陳某為首的通關(guān)團伙，以偽報的跨境電商貿(mào)易方式報關(guān)入境，再轉(zhuǎn)運至深圳交付給莊某，莊某確認無誤后向龍某支付清關(guān)費，后將走私的葡萄酒、洋酒銷售給汕頭等地的客戶牟利。經(jīng)計核，2020年6月至8月，莊某委托龍某走私紅酒、洋酒共29,886瓶，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣679.87萬元。

在初次走私成功，嘗到甜頭后，莊某“信心大增”，計劃起了參與一起奔富葡萄酒走私案，逃稅高達1.33億元。

在2021年3月，福建某有限公司通過羅某介紹與葉某合作，由葉某以每瓶人民幣55元-65元的價格幫助該公司將在境外采購的奔富葡萄酒走私入境至位于福州的閩侯倉庫。期間，莊某負責(zé)提供國內(nèi)銀行賬戶接收福建某有限公司支付給葉某的通關(guān)費用，取現(xiàn)后再交給葉某。經(jīng)計核，莊某參與此次該走私行為偷逃應(yīng)繳稅額人民幣1.33億元。由于莊某在其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)起主要作用，故法院認為其為主犯。

2021年3月，莊某接受李某委托，再次找到葉某通關(guān)團伙將貨主在境外采購的名莊葡萄酒從香港倉庫走私入境暫存在深圳市龍崗龍山工業(yè)區(qū)某倉庫，再由葉某通過貨拉拉等方式交付給李某。期間，莊某還具體負責(zé)傳遞送貨地址和送貨時間、對賬等事宜，并根據(jù)葉某要求親自或安排他人去貨主處收取通關(guān)費用的現(xiàn)金。經(jīng)計核，2021年3月24日至2022年7月25日，莊某走私紅酒共8,256瓶，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣335.43萬元。

此后莊某持續(xù)作案，在2021年7、8月，莊某接受顧某委托，幫助顧某尋找通關(guān)渠道，并在境外購買的葡萄酒走私入境。隨后莊某再次聯(lián)系到香港的葉某，商定好由葉某以每瓶人民幣45元至292元不等的價格為顧某將葡萄酒走私入境。

顧某將在境外采購的葡萄酒酒運至葉某指定的香港倉庫，由葉某走私入境后運至上海交付給顧某。在該過程中，莊其從中收取千分之六的好處費。經(jīng)計核，2021年8月至10月，莊某走私紅酒共4,895瓶，偷逃應(yīng)繳稅額人民幣230.98萬元。

最后根據(jù)《中華人民共和國刑法》，被告人莊某犯走私普通貨物罪，判處有期徒刑九年，并處罰金人民幣200萬元。同時，追繳被告人莊某違法所得人民幣15萬元，予以沒收。其中龍某、葉某、羅某、陳某、福建某公司、顧某、李某已于另案處理。

02

該案涉及奔富葡萄酒，偷稅達1.33億元

據(jù)裁判文書網(wǎng)公布案件信息顯示，莊某兩年走私的葡萄酒、洋酒中，走私奔富葡萄酒偷逃的稅款高達1.33億元，占總逃稅款的91.7%。與此同時，莊某也基本都從香港進行走私入境。有業(yè)內(nèi)人士表示，在2021年3月28日-2024年3月期間，澳洲葡萄酒進入中國內(nèi)地需要繳納稅率高達116.2%-218.4%。海關(guān)總署進口稅率顯示，富邑公司的關(guān)稅為175.6%。

圖片來源海關(guān)發(fā)布，與本文內(nèi)容無關(guān)

在2020年，奔富BIN407在超市售價為600元左右，但2022年、2023年，奔富BIN407在超市要賣到1200元左右。而在反傾銷時期，奔富在中國香港和中國澳門地區(qū)是零關(guān)稅，其中的巨大利潤，讓不法分子鋌而走險。

此外，由于跨境電商是將葡萄酒先申報進入保稅區(qū)，享受保稅政策，在保稅區(qū)內(nèi)，貨物可以暫不繳納關(guān)稅等稅費，這讓以莊某為代表的犯罪分子動起了歪心思。

有某跨境購負責(zé)人認為，莊某通過跨境電商走私酒水，很有可能是利用“三單”造假。

一是制作虛假訂單：走私團伙雇傭技術(shù)人員搭建跨境電商平臺，設(shè)置程序批量偽造訂單。他們還會收集大量公民身份信息，將本應(yīng)以一般貿(mào)易方式進口的葡萄酒等貨物，制作成虛假的個人購買訂單，使貨物看似是個人消費者通過跨境電商平臺購買。

二是偽造支付單：與第三方支付公司勾結(jié)，利用虛假訂單信息生成虛假支付單，制造出消費者已經(jīng)支付貨款的假象。這些支付單上的金額往往與實際貨物價值不符，以達到低報價格的目的。

三是制造虛假物流單：將快遞單號、收件人信息發(fā)給快遞公司，要求其制造虛假物流信息，包括派件時間、派送時間、簽收人和簽收時間等，使貨物的物流軌跡看起來是正常的跨境電商物流配送，但實際上貨物可能并未真正按照訂單信息進行配送。

WBO在此也提醒經(jīng)銷商們，一定要從可靠渠道采購正規(guī)報關(guān)的葡萄酒，避免相關(guān)法律風(fēng)險。