國(guó)內(nèi)EPC承包模式是一項(xiàng)處于發(fā)展中的事物，必然存在待改進(jìn)完善的矛盾，本文就實(shí)踐中若干爭(zhēng)議條款（更多是從承包人角度）進(jìn)行了簡(jiǎn)要分析，供從業(yè)人員合同談判時(shí)借鑒，并提高認(rèn)識(shí)。由于行業(yè)慣性、發(fā)包人既有的權(quán)利格局的影響，當(dāng)前政府、國(guó)資等投資工程總承包項(xiàng)目的運(yùn)行機(jī)制尚不健全，難免會(huì)存在“披著EPC承包的外衣，走著施工承包的老路”的現(xiàn)象。

如：—EPC發(fā)承包計(jì)價(jià)模式與政府投資管理程序之間，還存在著銜接不暢問(wèn)題；—諸多發(fā)包方也是第一次應(yīng)用EPC模式，其管理經(jīng)驗(yàn)和能力存在不足（包括其委托的代理咨詢(xún)機(jī)構(gòu)）；

相對(duì)而言，承包方作為市場(chǎng)中相對(duì)弱勢(shì)的一方，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)要有鑒別能力，要提高EPC合同管理能力。本文從實(shí)踐出發(fā)，列舉了6個(gè)常見(jiàn)的爭(zhēng)議合同條款，主要集中在投資造價(jià)管理方面：

爭(zhēng)議條款1——計(jì)價(jià)方面

表現(xiàn)： 施工圖預(yù)算超出設(shè)計(jì)概算，結(jié)算價(jià)為包干價(jià)；施工圖預(yù)算低于設(shè)計(jì)概算，按預(yù)算金額按實(shí)結(jié)算。經(jīng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，全國(guó)大部分的EPC工程以 “ 上限價(jià)+定額計(jì)價(jià)” 雙控的方式為主 ，也有部分采用固定總價(jià)、固定單價(jià)、或幾種計(jì)價(jià)方式相結(jié)合的方式。

固定總價(jià)合同通常可以理解為合同及圖紙范圍內(nèi)的承包內(nèi)容總價(jià)包干，但也存在部分政府及國(guó)有投資工程，采用固定總價(jià)合同的EPC工程仍要求遵循當(dāng)?shù)氐脑靸r(jià)管控程序，概算、預(yù)算審核程序仍執(zhí)行當(dāng)?shù)囟~計(jì)價(jià)體系， 當(dāng)預(yù)算價(jià)大于固定總價(jià)時(shí)，結(jié)算執(zhí)行包干價(jià)，但預(yù)算價(jià)小于固定總價(jià)時(shí)，結(jié)算只能就低原則 。

比如，某政府工程為固定總價(jià)合同，合同價(jià)為按設(shè)計(jì)概算金額下浮后的投標(biāo)報(bào)價(jià)，合同約定： “施工圖預(yù)算超出設(shè)計(jì)概算，結(jié)算價(jià)為合同固定總價(jià)；施工圖預(yù)算低于設(shè)計(jì)概算，結(jié)算按預(yù)算金額按實(shí)結(jié)算” ，類(lèi)似這種情況， 合同是否按固定總價(jià)結(jié)算要以施工圖預(yù)算結(jié)果作為衡量標(biāo)尺，此時(shí)的固定總價(jià)合同實(shí)質(zhì)上還是定額計(jì)價(jià)合同，不能理解為固定總價(jià)是不可以調(diào)整的。

爭(zhēng)議條款2——限額設(shè)計(jì)方面

表現(xiàn)： 將 對(duì)總額的限制，機(jī)械化要求落實(shí)到分項(xiàng)限額 。當(dāng)前承包合同中，比較常見(jiàn)的是總價(jià)限額原則，這樣既可以據(jù)此約束EPC承包單位主動(dòng)幫業(yè)主控制投資，也便于設(shè)計(jì)單位更好地實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)需求，沒(méi)有過(guò)多條條框框的限制。

但是，有些合同約定“ 施工圖預(yù)算不能超概算總價(jià)，分部分項(xiàng)工程金額不能超設(shè)計(jì)概算分項(xiàng)金額”， 此要求明顯過(guò)于苛刻——分項(xiàng)限額根據(jù)初步設(shè)計(jì)概算來(lái)確定， 概算與施工圖預(yù)算之間本來(lái)就必然存在一定程度的不可避免的偏差，分項(xiàng)金額存在上下浮動(dòng)是一項(xiàng)正常事項(xiàng)，如果為了追求分項(xiàng)工程施工圖預(yù)算一定要小于設(shè)計(jì)概算，設(shè)計(jì)時(shí)要權(quán)衡功能需求、規(guī)范強(qiáng)條和成本三個(gè)方面的要求，來(lái)回改動(dòng)圖紙的難度大、風(fēng)險(xiǎn)大，可能引發(fā)工期延誤、設(shè)計(jì)效果打折等情況 。

爭(zhēng)議條款3——價(jià)款調(diào)整方面

表現(xiàn)： 材料設(shè)備價(jià)格漲價(jià)應(yīng)包含在預(yù)備費(fèi)中，但部分項(xiàng)目要求在限額設(shè)計(jì)范圍內(nèi)消化，在建安費(fèi)中包干使用。EPC工程合同的材料調(diào)差、調(diào)差范圍及幅度與傳統(tǒng)項(xiàng)目基本一致，正負(fù)5%以上的部分才可以調(diào)差，正負(fù)5%以上的部分由乙方承擔(dān)。

由于EPC工程為上限價(jià)控制，施工圖按上限價(jià)進(jìn)行設(shè)計(jì)，概算或預(yù)算批復(fù)后材料價(jià)格上漲，導(dǎo)致結(jié)算超過(guò)限額設(shè)計(jì)金額，從工程造價(jià)的組成來(lái)說(shuō)，材料漲價(jià)屬于預(yù)備費(fèi)范疇，應(yīng)從預(yù)備費(fèi)中支出。

但是，目前仍然有大量的EPC合同， 要求材料調(diào)差在限額設(shè)計(jì)范圍內(nèi)消化，在施工圖預(yù)算已接近上限價(jià)的情況下，增加的材料調(diào)差已經(jīng)超出了乙方可以承擔(dān)的責(zé)任范圍， 把應(yīng)由發(fā)包人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給承包人，導(dǎo)致項(xiàng)目過(guò)程中爭(zhēng)議較大。

爭(zhēng)議條款4——投資控制方面

表現(xiàn)： 發(fā)包人的 投資控制（收入管理）和成本控制（成本管理）是兩個(gè)不同維度的經(jīng)濟(jì)管理行為 ，在EPC工程中混淆使用。EPC工程目前仍遵循嚴(yán)格的造價(jià)管控程序，通常會(huì)在合同中約定 “結(jié)算不超預(yù)算，預(yù)算不超概算，概算不超估算”的造價(jià)管控“三不超”原則 ，但在部分EPC合同中也會(huì)出現(xiàn) “概算不超估算，預(yù)算不超概算和招標(biāo)控制價(jià)，結(jié)算不超中標(biāo)價(jià)和招標(biāo)控制價(jià)”等不合理?xiàng)l款（也就是霸王條款） 。

例如，某項(xiàng)目招標(biāo)控制價(jià)按可研估算下浮10個(gè)點(diǎn)計(jì)算，投標(biāo)報(bào)價(jià)再下浮1個(gè)點(diǎn)，要求承包人按照可研估算限額設(shè)計(jì)，但結(jié)算不能超中標(biāo)價(jià)。

從發(fā)包人投資管控角度來(lái)說(shuō)， 估算、概算、預(yù)算是對(duì)內(nèi)的投資管控的成果文件，而中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)控制價(jià)、合同價(jià)都是下游施工方的成本控制價(jià)格， 投資控制（收入管理）和成本控制（成本管理）是兩個(gè)不同維度的經(jīng)濟(jì)管理行為，將對(duì)上的投資管控和對(duì)下的成本控制概念混淆使用，生搬硬套施工總承包合同條款，其實(shí)質(zhì)就是利用合同甲方地位向乙方轉(zhuǎn)嫁自身責(zé)任。

爭(zhēng)議條款5——認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)方面

表現(xiàn)： 發(fā)包人的材料認(rèn)價(jià)單不能作為結(jié)算依據(jù)，審計(jì)單位意見(jiàn)強(qiáng)行替代覆蓋了發(fā)包人認(rèn)價(jià)單。采用定額計(jì)價(jià)方式的EPC工程，信息價(jià)中沒(méi)有的材料都需要甲方來(lái)確認(rèn)單價(jià)，與傳統(tǒng)的項(xiàng)目管理程序是一致的，但是出于控制項(xiàng)目投資的需要，EPC工程中材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)工作一般要在施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算編制期間完成，而不是在施工階段，EPC工程對(duì)材料批價(jià)的及時(shí)性則要求更高。

按照合同約定，發(fā)包人具有材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)的權(quán)力和義務(wù)，批價(jià)文件是合法有效的預(yù)算和結(jié)算依據(jù)，但在實(shí)際EPC工程中，政府和國(guó)有投資工程，審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)為發(fā)包人批價(jià)過(guò)高，在審計(jì)階段對(duì)結(jié)算砍減現(xiàn)象也非常常見(jiàn)，審計(jì)單位與發(fā)包人之間是一種行政監(jiān)督關(guān)系，審計(jì)機(jī)關(guān)并沒(méi)有對(duì)具體交易行為進(jìn)行定價(jià)的權(quán)力，但發(fā)包人出于自我保護(hù)的需要，只能以工程的審計(jì)結(jié)論作為EPC工程的結(jié)算依據(jù)。

爭(zhēng)議條款6——暫估價(jià)方面

表現(xiàn)： 屬于依法必須招標(biāo)的范圍并達(dá)到規(guī)定的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的暫估價(jià)工程，發(fā)包人直接在合同中確定計(jì)價(jià)方式，有違反招投標(biāo)實(shí)施條例嫌疑，給將來(lái)審計(jì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

初步設(shè)計(jì)后招標(biāo)的EPC工程，招標(biāo)圖紙的深度不夠， 發(fā)包人會(huì)采用暫估價(jià)的形式將部分分包工程單獨(dú)列項(xiàng)，一是便于控制分項(xiàng)投資，二是便于后期將分包工程進(jìn)行單獨(dú)招標(biāo)。

需要注意的是， 對(duì)于政府或國(guó)有資金投資為主的工程，需要在合同中約定暫估價(jià)的招標(biāo)主體，招標(biāo)方式和合同價(jià)格的確定原則，避免出現(xiàn)違反招投標(biāo)法律規(guī)定的情形。

如某政府投資項(xiàng)目，甲方本意是為了簡(jiǎn)化招標(biāo)程序，將施工圖設(shè)計(jì)、施工、專(zhuān)業(yè)分包施工等過(guò)去拆分招標(biāo)的工程合并招標(biāo)，采用EPC工程總承包方式發(fā)包，合同計(jì)價(jià)形式為部分固定總價(jià)+暫估價(jià)費(fèi)率計(jì)價(jià)， 暫估價(jià)的結(jié)算原則是根據(jù)施工圖紙工程量，套用當(dāng)?shù)囟~價(jià)格乘以投標(biāo)下浮率按實(shí)計(jì)價(jià)，這樣的約定違反了招投標(biāo)法暫估價(jià)招標(biāo)的相關(guān)規(guī)定，建設(shè)單位存在規(guī)避招投標(biāo)程序的嫌疑。

諸如以上問(wèn)題，在國(guó)內(nèi)EPC承包市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的現(xiàn)狀下，發(fā)包人仍處于賣(mài)方市場(chǎng)的天然優(yōu)勢(shì)地位，建設(shè)管理程序不規(guī)范，對(duì)于EPC模式理解不到位、濫用管理權(quán)限，責(zé)權(quán)利不對(duì)等、管理錯(cuò)位現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮，這些因素都會(huì)讓EPC各參建主體面臨了較大的風(fēng)險(xiǎn)，我們管理人員應(yīng)該提高警惕、客觀分析。

相信未來(lái)工程市場(chǎng)主體和市場(chǎng)規(guī)則逐步成熟后，工程總承包市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制會(huì)更加規(guī)范。

—本文僅就現(xiàn)階段常見(jiàn)的不合理?xiàng)l款進(jìn)行分析，由于市場(chǎng)環(huán)境和自身地位問(wèn)題，未就全部問(wèn)題提出解決思路，本文的主要目的是呼吁相關(guān)人員，在可能的情況下，合同談判盡量設(shè)定好相應(yīng)的爭(zhēng)議條款的具體劃分原則。當(dāng)然，面對(duì)問(wèn)題回避是沒(méi)有用的，如果合同條款已然如此、 不可更改，只有保持 躬身入局的心態(tài)，辦法總比困難多，通過(guò)過(guò)程管理工作化解風(fēng)險(xiǎn)。