全面數智化浪潮正重塑金融版圖，企業緊跟時代步伐，打造多元化司庫戰略體系。通過智能技術優化資源配置，提升決策效率，靈活應對市場變化，不僅能夠增強企業競爭力，還能促進業務創新，為可持續發展奠定堅實基礎，引領行業邁向新高度。

下面介紹6種司庫管理的典型模式和建設路徑：

1.全球運營型，內外多元聯通

全球化運營企業的司庫管理模式具備兩大特征：一是集團管控力度強，對下屬成員單位的業務經營、資金計劃、資金運用等進行直接管理；二是企業的業務覆蓋全球區域、資金規模大，對資金安全、全球資金管理調度、資金高效運營具有較高要求。此類型企業在進行司庫管理體系建設時，不僅要滿足基礎資金管理的職能，更重要的是，提升境內外資金聯通、大規模資金精益運營能力。因此，如何在多變的經濟環境下保障資金安全、境外資金如何靈活調配，成為全球運營型企業，特別是我國境外運營的企業需重點考慮的問題。境外司庫管理是一個覆蓋組織機構建設、制度流程設計、運營模式選擇、風險管控分析、系統平臺支持等各要素的完整體系，而從領先企業的實踐經驗來看，境外司庫管理在落地過程中的首要任務即是構建合理的賬戶體系、打通資金歸集及調撥通路。

以我國某領先互聯網能源央企集團為例，該企業層級復雜、下屬單位多，其日均資金流量大、資金分布廣、資金歸集難度大，且在資金安全管理方面存在薄弱環節。集團為解決上述問題，充分發揮外部商業銀行和內部財務公司的作用，重構外部銀行賬戶、搭建內部管理賬戶，貫通內外部賬戶互聯通道，構建具有司庫理念的、覆蓋全集團、橫跨境內境外的多層級賬戶管理體系，同時，搭建集團資金池，推動資金運作、資金精益管理和結算模式的轉型。一方面，該企業在集團層面搭建收款和付款兩個結算池，實現流量資金精益化管理，幫助企業平滑資金流入流出曲線；另一方面，對于境外資金，該企業以物理資金池和虛擬資金池結合的方式實現全球資金聯通，提升境外資金透明度，融通企業內部、境內和境外三個市場，實現“保證資金供應、控制負債規模、降低融資成本”。

2.管控引領型，標準規則制定

管控引領型司庫管理模式的主要特征為企業集團總部管控力度弱，屬于“小總部大產業”的服務型管控平臺。這類集團整體資金管理基礎較弱，資金集中度較低，各成員單位業務模式不一、經營水平參差不齊，資金管理水平差異較大。在這種情況下，集團負責制定統一標準規則，定位于資本引領、關注財務回報、明確戰略指引、聚焦信息可視的角色，各成員單位根據自身業務特點，自行細化執行業務經營和資金管理業務。

某領先工業制造業國有企業集團面臨全級次上千家企業、業務經營多元、組織結構復雜、資金管理分散、管理信息系統多、信息化基礎參差不齊的狀況，從企業發展歷程來看，集團總部管控程度較弱。在這種情況下，如何提高集團資金統籌調配能力、提升資金使用效率，成為亟待解決的問題。該集團明確責任分工，總部負責制定戰略、規章制度和流程標準等，下屬成員單位基于集團統一要求，結合自身經營特點執行資金管理。該集團以資金可視為切入點，通過制定銀行賬戶管理統一規則和要求，實現賬戶管理的全面穿透，并以此為基礎，分階段拓展經營管理所需的司庫管理職能，逐步提升集團資金管理效率，助力企業實現價值創造。

3.資源配置型，計劃預算牽引

資源配置型司庫管理模式的主要特征是企業圍繞業務信息全球可視、金融資源全局統籌、資金風險智能管控，拓展司庫體系管控范圍和深度為目標，以資金計劃為引領，提升集團資金精細化管理水平、降低整體杠桿率、防控潛在風險，更好地支撐戰略落地和業務發展。此類企業通常在二級單位層面已經實現了賬戶集中、結算集中管理并具備一定的信息化基礎。

某綜合型金融集團下屬二級單位已具備資金管理的信息化基礎，并在二級單位層面實現了賬戶和結算的集中管理，但尚未形成精細化資金計劃排程，基于管理現狀，圍繞集團資金結算集中管理、集團整體杠桿率管控、子公司資本結構管理、流動性管理等關鍵管控目標，以資金計劃作為牽引和抓手，承接集團戰略落地要求和資金匹配需求。集團層面統一制定資金計劃框架、科目體系、計劃周期、編制方式、控制模式，以資金預算全流程閉環管理的方式，對二級單位的資金計劃編制、執行及分析進行統一管理和考核，保障集團整體管控目標的實現。同時，二級單位作為經營和利潤的責任主體，根據自身業務特點對下屬成員單位進行運營級管理。

4.業財融合型，數智技術嵌入

業財融合型司庫管理模式的主要特征體現在企業將業財資稅進行深度融合，通過前端業務場景觸發資金流動，以資金運營支持業務落地。這類企業通常業務規模大、業務場景多樣復雜、資金交易頻繁，對資金結算等業務的自動化程度要求高。

某領先白色家電集團下屬子公司眾多，業務及產品多樣，資金信息冗雜、標準不統一，總部獲取下屬企業的資金信息時間長、成本高，數據獲取及時性差，導致交易及資金調度流程長，對分析決策造成負面影響。集團依托標準化財務共享中心平臺搭建全球司庫中心（調度中心、資金共享中心），協同財務共享中心模式，全面梳理各業務線近千個業務場景，標準化并規范交易過程及交易動作，與前端業務系統充分融合，實現各業務場景支付結算的高度自動化處理，同時，應用數智化技術對前端業務信息進行風險預警、異常攔截、敏感性分析、用戶畫像優化等處理，對每筆業務首尾雙控進行全方位安全檢查，全面提升司庫管理的自動化、智能化水平，保證企業的資金管理能力可以適應業務經營快速發展的需要。

5.資源融通型，資金池化盤活

資源融通型司庫管理模式是在傳統資金集中管理的基礎上，圍繞全面管控金融資源、防范流動性風險、優化資源配置等目標，通過對各類金融資源進行“池化”統一運作，實現存量資源盤活、內部互融互通，助力集團高質量發展。

某領先能源央企集團在建立司庫管控模式前，賬戶分散缺乏管控，現金資源大量沉淀，資金開支無度，各基層單位儲備大量備用品形成浪費擠壓，成員企業之間惡意欠款情況普遍，同時，出現資金管理弱化、存貸雙高、票據分散等問題。集團為改善現狀，充分結合主營業務特點，構建五大管控池：賬戶管理池、額度管控池、流動資金池、短期資產池、長期資產池，通過關鍵要素統一監控、關鍵資源全生命周期配置、關鍵資產全面盤活、關鍵流程全面融合，實現資產流動性提升、業財深度融合、資源統籌配置，全面挖掘內部潛力，以內部資源調配替代外部融資，提高集團整體資金使用效率和資產周轉率，實現開源節流。

6.產融結合型，發力生態構建

產融結合型司庫管理模式是指企業構建產業集群、金融控股兩大業務模式，通過司庫管理體系進一步實現產融投結合，助力企業一體兩翼戰略實現。金控公司通常可為集團及下屬企業提供金融服務，開展股權投資、資產運營等工作。通過金融與產業雙輪驅動，疊加司庫系統科技賦能，企業可高效開展綜合金融、投資、證券化等業務，助力企業發展。

某領先實業和金融并舉的綜合性集團，其金融業務定位于聚焦產業主業發展、優化產業業務布局的發展思路，通過資本手段不斷構建產業生態圈，以“立足產業、投融并舉”的方式實現最終服務反哺產業主業的目標。此集團企業已顯現出產業資本布局4.0模式，其依托集團司庫體系，建立融融協同、產融協同的長效機制，打通金融和各實業子公司，創造互利共贏、協同共生的集團新業態，充分發揮集團產業多元化和金融資源內生化優勢。

來源：李解財經